Schenkingsregels Vlaanderen 2025: 5 jaar risicotermijn en wat je moet weten

Wat leer je in dit artikel?

In dit artikel lees je welke belangrijken wijziging er sinds 1 januari 2025 doorgevoerd is voor niet‑geregistreerde schenkingen inVlaanderen. Je krijgt antwoord op vragen als: wat is de nieuwe risicotermijn, hoeveel erfbelasting kun je ontwijken, en hoe beslis je best in jouw situatie?

Wat is er veranderd sinds 1 januari 2025?

Sinds 1 januari 2025 is de zogenaamde 'verdachte periode' bij niet-geregistreerde schenkingen verlengd van 3 naar 5 jaar. De verdachte periode is de termijn waarin een schenking alsnog belast kan worden met erfbelasting, als de schenker overlijdt vóór het verstrijken ervan.

Concreet betekent dit: doe je een schenking zonder registratie of notaris, en overlijd je binnen de 5 jaar na die schenking, dan wordt die schenking alsnog beschouwd als deel van je nalatenschap. De erfgenamen betalen dan erfbelasting op het volledige bedrag.

Voor schenkingen vóór 1 januari 2025 blijft de oude termijn van 3 jaar van kracht.

Deze wijziging brengt Vlaanderen in lijn met Wallonië en Brussel, en heeft als doel om eigendomsoverdracht fiscaal bewuster te maken.

Tijdlijn: Voorbeeldscenario(schenking rechte lijn)

• Schenking van €50.000 op 15 januari 2025
→ Overlijden op 10 maart 2029 → Erfbelasting verschuldigd, omdat het valt binnen de 5-jaarstermijn

• Schenking van €50.000 op 10 november 2024
→ Overlijden op 15 december 2027 → Geen erfbelasting, want oude 3-jaarstermijn geldt nog

Deze voorbeelden tonen hoe cruciaal de exacte datum van schenking is voor de fiscale gevolgen bij overlijden.

Wat zijn de fiscale gevolgen?

De verlenging verhoogt de kans dat erfbelasting tot 27% verschuldigd is, tenzij de schenking geregistreerd wordt. Bij niet-geregistreerde roerende schenkingen loop je vijf jaar lang risico op erfbelasting.

Een geregistreerde schenking daarentegen kost doorgaans 3% in rechte lijn (en 7% voor anderen), maar elimineert dat risico volledig.

Vergelijking: geregistreerd vs.niet-geregistreerd schenken

Veelgestelde vragen (FAQ)

Geldt de 5-jaarregel voor alles?

Alleen voor roerende schenkingen die je niet registreert. Onroerende goederen moeten sowieso via notaris.

Wat zijn roerende schenkingen?

Roerende schenkingen zijn giften van goederen die verplaatsbaar zijn, zoals geld, aandelen, juwelen, kunstwerken of meubels.

Wat met schenkingen uit 2024 of eerder?

Die vallen nog onder de oude regeling: 3-jaarstermijn. Hier dien je dus niets aan te doen.

Moet ik altijd naar de notaris?

Niet voor roerende schenkingen, maar registratie kan via een notaris of rechtstreeks bij het registratiekantoor.

Wat is voordeliger: schenk- of erfbelasting?

Schenkbelasting is 3%, terwijl erfbelasting kan oplopen tot 27% (of meer bij schenking aan zijlijn of derden). Bij grotere bedragen is registratie bijna altijd voordeliger.

Wat doe je best in jouw situatie?

• Kleine schenking+ jongere schenkers:
Geen registratie kan, maar blijf binnen wat je zelf financieel veilig vindt.

• Grotere bedragen of ouderdom/kwetsbaarheid:
Registreren is verstandiger.
Overweeg ook extra bescherming via clausules in een akte, zoals terugvordering of lastgeving.

Besluit

De nieuwe 5 jaar risicotermijn maakt schenken complexer, maar biedt met slimme keuzes wel kansen om fiscaal voordelig én juridisch veilig te schenken.

Onze specialisten kijken graag met je mee. Heb je vragen of wil je hulp bijregistratie of clausules, laat het ons weten via www.meesters.be/contact of bel ons kantoor.
Wens je informatie in te winnen over het oprichten van een vennootschap? Bezoek dan ook www.ondernemingoprichten.be, ons platform waar we starters begeleiden bij een vlotte en correcte opstart van hun onderneming.

‍